Basit usulde vergilendirme, Gelir Vergisi Kanunu'nda belirtilen ciro ve iş yeri büyüklüğü gibi şartları sağlayan küçük esnaf ve sanatkârlar için sağlanan, defter tutma ve vergi hesaplama yükümlülüklerini önemli ölçüde kolaylaştıran bir sistemdir. Bu yöntem, KDV beyannamesi gibi karmaşık süreçleri ortadan kaldırarak vergi yükünü hafifletir. Bu araç, basit usule tabi mükelleflerin yıllık gelir vergisini kolayca hesaplamalarına yardımcı olur.

Basit Usul Vergi Hesaplayıcı Nasıl Kullanılır?

1. Yıllık Hasılat ve Giderlerinizi Girin: Bir takvim yılı (1 Ocak - 31 Aralık) içinde elde ettiğiniz KDV hariç toplam geliri "Yıllık Toplam Hasılat" alanına, işinizle ilgili yaptığınız toplam harcamaları ise "Yıllık Toplam Gider" alanına girin.
2. İstisna ve İndirimleri Belirtin: Eğer yasal şartları sağlıyorsanız, "Genç Girişimci İstisnası"ndan veya "Engellilik İndirimi"nden faydalanabilirsiniz. Durumunuza uygun seçenekleri işaretleyin ve (gerekirse) tutarı girin.
3. Hesaplayın: "Hesapla" butonuna bastığınızda, vergi dökümünüz detaylı bir şekilde aşağıda gösterilecektir.

Sonuçları Anlamak

• Ticari Kâr (veya Zarar): Yıllık gelirinizden giderleriniz düşüldükten sonra kalan net kârdır. Vergilendirme bu tutar üzerinden başlar.
• Toplam İndirim ve İstisnalar: Genç girişimci veya engellilik gibi durumlardan dolayı vergi matrahınızdan düşülen toplam tutardır.
• Gelir Vergisi Matrahı: Ticari kârınızdan indirimler ve istisnalar düşüldükten sonra, üzerinden vergi hesaplanacak olan nihai tutardır.
• Hesaplanan Yıllık Gelir Vergisi: Vergi matrahınızın, güncel gelir vergisi dilimlerine göre hesaplanmasıyla bulunan ve yıl sonunda ödemeniz gereken toplam gelir vergisi tutarıdır.

Basit Usulün Avantajları Nelerdir?

• Defter tutma zorunluluğu yoktur (sadece alış ve satış faturalarını saklamak yeterlidir).
• Katma Değer Vergisi (KDV) beyannamesi verilmez.
• Üç ayda bir ödenen Geçici Vergi beyannamesi verilmez.
• Ticari kazancın tespitinde amortismana tabi iktisadi kıymet alışları ve satışları dikkate alınmaz.

Sıkça Sorulan Sorular (SSS)

S: Kimler basit usulden yararlanabilir?

C: Kendi işinde çalışan, yıllık kira bedeli ve alış/satış tutarları kanunda belirtilen hadlerin altında kalan küçük esnaf ve sanatkârlar (berber, terzi, taksici, manav, bakkal vb.) yararlanabilir. Büyükşehirlerde ve diğer şehirlerde bu hadler farklılık gösterebilir.

S: Basit usulde vergi ne zaman beyan edilir ve ödenir?

C: Basit usulde yıllık gelir vergisi beyannamesi, izleyen yılın Şubat ayının sonuna kadar verilir. Hesaplanan vergi iki eşit taksitte, birincisi Şubat, ikincisi ise Haziran ayı sonuna kadar ödenir.

S: Genç Girişimci İstisnası nedir?

C: 29 yaşını doldurmamış ve ilk defa gelir vergisi mükellefi olan genç girişimcilerin, üç vergilendirme dönemi boyunca elde ettikleri kazancın belirli bir kısmının (her yıl güncellenir) gelir vergisinden istisna edilmesidir.

S: Bu hesaplama yasal beyanname yerine geçer mi?

C: Hayır. Bu araç sadece bir tahmin ve bilgilendirme aracıdır. Yasal vergi beyannamenizi bir mali müşavir aracılığıyla veya Gelir İdaresi Başkanlığı'nın "Defter-Beyan Sistemi" üzerinden vermeniz gerekmektedir.